I think this encapsulate the meaning of backstop indicators. In particular, this could be wskaźnik terminowości spłat, for example.

cccccccccc
Ind AS 109 also specifies a ‘backstop’ indicator to determine whether there has
been a significant increase in credit risk, i.e., when payments are more than 30 days past due.
https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/in/pdf/2017/11/Chapter-...
cccccccccccccccccccc
Rebuttable presumption – significant increase in credit risk
The standard contains a rebuttable presumption that credit risk has increased significantly when contractual payments are
more than 30 days past due. This means that when payments are 30 days past due, the financial asset is considered to have
moved from Stage 1 to Stage 2, and lifetime expected credit losses are recognised. Past due is defined as failure to make
a payment when that payment was contractually due. Feedback received by the IASB during the development of the new
impairment model indicated than many entities manage credit risk on the basis of past due information, and have a limited
ability to assess credit risk on an instrument by instrument basis in more detail on a timely basis.
The 30 days past due presumption can be rebutted if other reasonable and supportable information is available that
demonstrates that, even if payments are 30 days or more past due, this does not represent a significant increase in the credit
risk of the financial asset. This might be the case if the late payment was an administrative oversight which was subsequently
rectified. Alternatively, the entity’s historical experience may indicate that the fact that amounts are more than 30 days
past due does not provide evidence of a significant increase in the probability of default occurring, whereas amounts that are
more than 60 days past due do.
BDO comment
It is expected that the 30 day rebuttable presumption will only be rebutted in limited situations. The 30 day past due is meant
to act as a backstop indicator for when there has been a significant increase in credit risk.
https://www.bdo.global/getattachment/Services/Audit-Assuranc...
ccccccccccccccccccccccccccccccc
kryterium terminowości spłaty kapitału lub odsetek, które stosuje się
w odniesieniu do ekspozycji kredytowych wobec Skarbu Państwa i ekspozycji kredytowych wobec osób fizycznych, udzielonych na cele niezwiązane z działalnością gospodarczą lub prowadzeniem gospodarstwa rolnego,
2) dwóch niezależnych od siebie kryteriów, tzn. terminowości spłaty kapitału
lub odsetek i sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika w przypadku pozo
http://www.wneiz.pl/nauka_wneiz/sip/sip24-2011/SiP-24-9.pdf

cccc
Zasady dokonywania przeglądów portfela kredytowego oraz aktualizacji poziomu rezerw celowych (w tym zmiany przepisów wprowadzone nowelizacją RMF z 2015 r. oraz najaktualniejszą – z października 2017 r.)
– częstotliwość dokonywania przeglądów i klasyfikacji ekspozycji kredytowych
– zasady aktualizacji poziomu rezerw celowych
– poziom rezerw celowych w kontekście rezerwy na ryzyko ogólne,
– zasady przyjmowania i aktualizacji zabezpieczeń pomniejszających podstawę tworzenia rezerw celowych
– klasyfikacja ekspozycji kredytowych w aspekcie kryterium podmiotowości
– zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych w oparciu o kryterium terminowości spłat
– zasady klasyfikacji w oparciu o kryterium sytuacji ekonomiczno finansowej z uwzględnieniem elementów analizy finansowej (ocena czynników ilościowych i jakościowych determinujących klasyfikację)
https://frbs.org.pl/szkolenie/zasady-klasyfikacji-ekspozycji...